统筹谋划 实干创新 打造部门预算绩效监管工作品牌

　　财政部青岛监管局坚决贯彻落实党中央决策部署，立足新职能主动创新作为，将推动中央预算单位全面实施预算绩效管理作为部门预算监管工作的主打品牌，积极融入预算管理制度改革，推动预算绩效管理提质增效。自2020年全面启动部门预算绩效监管工作以来，各项工作有序推进，经过两年扎实努力，取得了阶段性成效。

　　一、谋定而后动，印发《工作方案》，布局五年专项行动

　　财政部青岛监管局深刻领会财政部各地监管局职能转变要求，坚决贯彻党中央决策部署，成立部门预算绩效监管工作专班，专题学习预算法、预算法实施条例、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《财政部关于贯彻落实 <中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见> 的通知》等一系列政策文件，通过座谈、调查问卷等形式开展绩效管理情况专题调研，对驻青中央预算单位绩效管理现状进行摸底。2020年9月，经局党组研究，制定财政部青岛监管局《推进中央驻青预算单位全面实施预算绩效管理工作方案》，启动第一个五年工作规划，明确了一体推进、统筹管理、结合业务、激励约束4个原则，“建机制、摸情况、找问题、抓落地、带队伍”5个目标，“机制化、交互式、学习型、信息化”4重保障、“拉网式、一体化、盯重点、重应用”4项重点，形成1张《中长期工作规划表》，以五年为期，挂图作战，每年对纳入预算编制审核范围的所有项目开展绩效目标审核，并结合监控进展和预算单位特点开展专项工作。

　　二、“五个推进”，做实部门预算绩效监管

　　一是闭环推进，实现预算监管和绩效监管一体化。预算编制环节，逐一审核项目绩效目标；预算执行环节，选择141户次调取项目绩效执行监控表；决算审核环节，对74个项目绩效管理及自评结果进行审核；同时加强各环节监控数据和成果的交叉应用，在预算编制审核及执行监控中重点关注决算审核发现问题的单位和项目；预算编制审核时调取当年项目绩效执行数据及往年项目自评结果作为审核参考，对当年预算执行慢、自评得分较低的项目予以核减或退回调整。

　　二是重点推进，以点带面加快预算绩效管理进程。每年选择一定数量项目开展绩效管理全过程跟踪监控，提升整体绩效工作标准和水平。重点关注四个方面，包括：绩效目标及指标设置的合理性，建议预算单位在自评环节重点关注，并在次年同类项目预算编制环节予以关注；绩效执行进度及合规性，日常至年底跟踪资金执行进度、绩效目标完成进度，结合授权执行监控预警信息，关注项目支出合规性、合理性；中期绩效进展，8月份以后调取预算执行监控表开展分析；绩效自评质量及结果应用，决算阶段审核项目绩效自评表，必要时开展重点绩效评价。

　　三是协同推进，共同促进部门绩效管理提质增效。与二级主管部门开展联合监管。例如，联合二级主管部门开展19家单位现场调研、座谈，掌握系统单位预算绩效管理工作，提供业务指导，推动二级主管部门发挥主体责任，打造样板。加强与地方财政的业务交流，与青岛市财政局建立常态化业务合作机制，定期交流工作进展、经验做法等。推动预算单位工作交流，将有些预算单位在项目绩效目标申报方面的优秀做法推介到其他中央驻青单位。

　　四是融合推进，推动党建和业务深度融合。第三党支部与青岛市税务局财务管理处党支部进行题为“全面推进预算绩效管理”支部共建活动，签署支部共建协议。与青岛市财政局预算绩效管理处、统计调查队、青岛海洋地质研究所等单位开展联合党建活动，共同探讨党建统领预算绩效管理高质量发展的新思路、新路径、新做法。

　　五是面上推进，加强预算绩效管理改革调研和督导。持续开展调研，及时掌握预算单位工作进展、经验做法和困难。对112家单位开展全面摸底调研，对10家中央驻青高校及科研单位预算绩效管理情况开展专题调研，《关于监管局推进预算单位全面实施预算绩效管理的几点思考》、《高校及科研单位全面实施预算绩效管理调研报告》2篇调研报告被2020年度、2021年度监管局优秀调研报告汇编采用。对青岛市税务局所属基层预算单位开展调研，进一步明确了税务系统绩效目标标准化工作思路。

　　三、实施标准化工程，开展税务系统绩效目标申报标准化工作

　　项目绩效目标设置是绩效管理的关键一步，绩效目标设置不规范、不科学，直接影响绩效执行监控、绩效自评、结果应用等各环节发挥作用。绩效目标申报标准化是迅速提升整体业务水平，提高申报工作效率，降低基层单位负担和出错率，推动预算绩效管理取得实效的有力手段。

　　监管过程中，考虑税务系统项目同质化高、在系统内有推广价值的实际特点，结合历年绩效目标申报情况，与青岛市税务局联合启动标准化工作，指导青岛市税务局出台《关于进一步加强预算绩效管理的通知》，制定绩效目标标准化编制工作方案。要求标准化模板要做到“三要”：一要打好立项依据、实施方案、支出明细三个基础，研究制定绩效申报模板前必须先把项目吃透；二要重视年度目标填报，采用任务、产出、效益三段式结构，简洁明了、重点突出；三要做到“7看1说明”，即看指标类型、看指标数量、看重点指标、看关联性、看当年和中期逻辑关系、看是否量化易评、看目标值合理性，并附配套说明。目前已初步形成涵盖中央财政、地方财政的11个项目绩效目标申报标准化模板。

　　截至目前，财政部青岛监管局实现了与预算编制、执行、决算同步的预算绩效监控闭环，对纳入预算编制审核范围的项目绩效目标和纳入决算审核的预算单位实行了全覆盖审核，完成了全部预算单位摸底调研和三分之一单位的重点监控，结合预算绩效管理改革进展实施了科研领域专题调研、绩效目标申报标准化等专项工作。各单位持续强化绩效管理意识，加大绩效管理力量投入，“花钱问效”理念更加深入人心，项目绩效目标质量显著提高，项目库管理更加规范科学，绩效管理领域业财融合更加紧密，预算绩效管理整体水平不断提升，为发挥财政资金效能提供了有力保障。